《企业所得税汇算清缴应对策略及金税四期税务风险管控》（全国巡回济宁站）

大型公开课

主讲 吴阳均

（中国注册税务协会师资库讲师）

第一部分 课程背景

汇算清缴，年年岁岁相似，却又岁岁年年不同。虽然我们每年都做汇算清缴，对其程序已经非常熟悉了，但这不意味着我们的企业所得税核算没有问题，其结果往往是在纳税检查中小查小问题，大查大问题。金税四期系统时代的到来，随着国家税务总局“低税率、严征管”思路的确立，企业的税务风险急剧增长，其具体表现为税控指标是否匹配的风险、票据是否规范的风险、收入与扣除项目确认是否正确的风险等。
如何才能顺利完成2020年汇算清缴这个风险工作，把握住企业所得税最新的政策，这就需要我们按照税务风险“账前消化”的原理，企业汇算清缴前就要考虑如何用足税收政策和消化企业所得税风险，力争避免以金税四期背景下税务稽查时补缴企业所得税。
三友培训友带着引领财税行业的使命，带着济宁地区财税人员，不断探索最接地气的财税实战课程。基于此，特邀请“全国财税界网红大咖讲师”、“中国注册税务师协会师资库讲师”吴阳均老师为广大济宁地区财税人士提供一堂高价值“汇算清缴及税务风险管控”的实战课程。吴阳均老师全国巡回大型财税课程，都受到当地头部财税品牌的热烈欢迎，并给当地财税人员讲解最直接、最干货的实战内容，本次济宁地区财税界的大事件，期待你的参与！

第二部分 课程概况

【课程主题】企业所得税汇算清缴应对策略及金税四期税务风险管控

【课程形式】大型公开课授课

【主办单位】济宁三友会计

【重量级别】★★★★★

【授课讲师】吴阳均（中国注册税务师协会师资库讲师、财税网红大咖讲师）

【授课时间】2020年4月18日（周日）08：30-17：30

第三部分 课程大纲

一、金税四期主要风险管控及2020年新政策盘点

1.2020年度所得税新政汇总盘点与解析；

2.申报表单及基础信息表的变化解析；

3.纳税调整明细表等具体附表的变化解析；

4.金税四期的核心风险点解析；

5.金税四期的主要应对策略解析。

二、收入项目存在的问题及相关表格的填写

1.不同销售方式的收入应如何确认；

2.收入的所得税风险识别与税会差异处理；

3.未开出票据收入是否确认的涉税风险；

4．不征税收入的确认、账务处理及纳税申报表的填写；

5. 企业所得税视同销售的涉税风险及与招待费、广告费的相关联系；

6．“金三”系统对财务报表、不同税种之间申报的收入数据比对分析及应对。

三、扣除项目存在的问题及相关表格的填写

1．费用项目在性质、金额确认上有什么风险？是否有充足的票证；

2．工资、薪金为什么会成为高风险项目，应注意什么问题；

3．福利费的确认、账务处理及涉税风险；

4．利息支出的处理及票证准备；

5．业务招待费、交通费及会议费的涉税风险；

6．固定资产清理及待处理财产损益科目的涉税风险；

7．以前年度应扣未扣支出的涉税处理。

四、资产、损失项目存在的问题及相关表格的填写

1.企业获取的无票资产应如何处理；

2.固定资产应如何确认？其折旧年限与残值率应如何选择并筹划；

3.固定资产如何准确适用一次性扣除政策；

4.未及时确认的固定资产应如何处理。

五、汇算清缴税务稽查评估主要指标的比对与涉税风险自查管控

1.发票、纳税申报表和财务报表之间的比对与涉税风险自查；

2.股东信息不同年份的差异比对与涉税风险自查；

3.企业所得税与增值税的收入数据比对与涉税风险自查；

4.对工资薪金缴纳个税情况与企业所得税工资薪金税前扣除情况数据比对。

六、企业所得税申报错误与会计差错调整

1.本年错项应如何调整；

2.往年错项本年应如何调整。

三友教育集团--《企业所得税汇算清缴应对策略及金税四期税务风险管控》全国巡回济宁站 于4月18日上午8:30-17:30在济宁经纬大厦隆重举行，中国注册税务师师资库讲师吴阳均老师带您现场填制汇算清缴表格，当天即可学会申报，想与财税大咖面对面学习最新政策，不容错过的财税盛宴，亲临现场实操填报的一次学习，更有：线上18课时+汇算清缴实操系统+4本精编电子书赠送给您，名额有限，赶快报名吧！