【培训背景】

股权投资、持有、转让行为的涉税问题是每个投资者必须要考虑和面对的切实问题。在实践中，由于投资者不懂财税、忽略财税问题而造成重大损失的情况时有发生。对于投资者、企业财税人员而言，如何未动先谋，做好筹划，是关系投资者切身利益、企业切身利益的重大问题。

企业重组业务，是企业法律形式改变、债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立等各类重组。当前，中国企业重组日趋活跃，税收成本和涉税风险问题成为影响企业重组效果的关键问题之一。企业重组涉及到多个税种，每个税种的规定也纷繁复杂，如何选择合理的重组方式、合理利用税收规定规避涉税风险、降低企业税收负担也成为目前投资者和财税专业人士面临的最具挑战性的税务问题之。企业必须对重组的涉税问题在事前予以高度关注与合理安排，理解涉税最新政策，做好税务规划，从而有效降低企业纳税成本，为企业重组成功赢得空间。

【课程收益】

1. 明晰以不同类型资产投资的税收政策；

2. 明晰直接投资和间接投资的税负差异，选择合理的投资方式；

3. 明晰持有股权阶段股息、红利的涉税处理；

4. 明晰转增资本的涉税处理；

5. 明晰股权转让的方式及筹划措施；

6. 明晰企业重组的不同方式及重组中容易混淆的问题；

7. 明晰债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立的财税处理；

8. 明晰资产销售与资产重组税务处理的不同；

9. 掌握企业重组中增值税、土地增值税、契税、印花税、企业所得税的相关规定；

10. 明晰税务处理对重组方式选择的影响，做好筹划方案。

【培训对象】

企业董事长、总经理；企业财务总监、税务总监；会计师事务所、税务师事务所相关人员等。

【培训时间】

两天

【培训费用】

2380元/人/两天（含培训费、餐费、资料费）

会员扣课时参加（2个课时），需要住宿请直接与会务组联系，可享受公司协议价。

【课程大纲】

模块一：股权投入阶段的涉税风险防范与税务规划

一、以不同类型资产进行投资如何进行税务处理

1.以货币性资产进行投资需要防范哪些税务风险？

2.以房产、土地进行投资需要考虑哪些问题？

3.契税、土地增值税、房产税、增值税对投资资产、操作顺序会产生怎样的影响？

4.以股权进行投资时如何备案对企业最为有利？——不同的说法，会产生什么样不同的效果？

5.以设备、材料进行投资需要注意什么问题？

6.进行创业投资有哪些税收优惠？如何获得税收优惠？

二、组织形式的选择

1.投资一个公司的说法是否完全准确？

2.个体户、个独、合伙企业、一人有限责任公司、有限责任公司、股份有限公司有哪些不同？

3.选择组织形式时需要注意哪些问题？

4.为什么所投资地区往往要求企业在当地设立子公司或者分公司？总分公司、母子公司在税务处理上有哪些不同？如何选择？

三、直接投资、间接投资的选择

1.股东应该直接持有、还是间接持有所投资企业的股权？股权架构设置应考虑哪些问题？

2.持股平台设计时需要关注哪些因素？

四、投资地区的选择

1.选择投资地区时需要考虑哪些因素？

2.如何辨别各个地区招商引资政策的可信度与可行度？

3.什么样的企业适合到海南自贸港投资？海南自贸港会成为**天堂吗？

模块二：股权持有阶段的涉税风险防范与税务规划

一、股息红利分配的涉税风险防范与税务规划

1.股息红利分配的税收政策是如何规定的？

2.在获取股息红利时应如何进行纳税申报以享受税收优惠？

3.税局后台如何核查股息红利分配的真实性？

二、净资产折股、定向增发、转增资本的涉税风险防范与税务规划

1.净资产折股应如何进行税务处理？

2.定向增发应如何进行税务处理？

3.以盈余公积、资本公积、未分配利润转增的税务处理有哪些不同之处？

模块三：股权处置阶段的涉税风险防范与税务规划

一、不同股权处置的涉税处理

1.股权转让

2.先分配再转股权

3.转增资本再转股权

4.减资和撤资

二、如何利用不同的股权处置方式进行纳税筹划

1.自然人处置股权时如何进行税务处理？

2.如何确定股权转让价格是否明显偏低？如何调整？

3.企业处置股权时如何进行税务处理？

4.两者的税务规划有何不同？为什么会产生这种不同？

模块四：股权激励的涉税风险防范与税务规划

1.股权激励是否是大企业专享？中小企业如何利用股权激励促进企业发展？

2.非上市公司股权激励与上市公司股权激励在税务处理上存在哪些不同？

3.获得股权激励的人员如何行权才能享受税收利益？

4.股权激励未来的税收政策将产生怎样的变化？应提前做好怎样的规划？

模块五：企业重组的税务处理

1.企业重组的界定

2.企业重组的增值税、土地增值税、契税、印花税、企业所得税政策

3.选择特殊性税务处理一定对企业有利吗？

模块六：债务重组的涉税风险防范与税务规划

1.以货物抵偿债务的财税处理；

2.债转股的财税处理

模块七：股权收购、资产收购的涉税风险防范与税务规划

1.企业所得税中特殊性税务处理的条件

2.资产收购、股权收购、资产销售、资产重组的税务处理存在哪些不同之处？关键区别是什么？

3.如何利用税收优惠降低企业税收负担？

模块八：企业合并、分立的涉税风险防范与税务规划

1.企业合并、分立时亏损的处理；

2.如何在一般性税务处理与特殊性税务处理中进行选择

3.如何确定企业合并各方的持股比例

【往期风采】